Een AOV is minder duur dan je denkt. Zo kun je de premie meestal aftrekken in je belastingaangifte.
Je AOV en de belastingen
Je weet dat je als ondernemer kosten kunt aftrekken bij je belastingaangifte. Dat geldt bijvoorbeeld voor al je zakelijke verzekeringen. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering wordt echter niet als zakelijke verzekering, maar wel vaak als een persoonlijke inkomensverzekering gezien. Het goede nieuws is, dat de premie die je voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering betaalt in je aangifte inkomstenbelasting dan kunt aftrekken als ‘uitgave voor andere inkomensvoorzieningen’.
Daar staat tegenover dat de uitkering die je bij arbeidsongeschiktheid ontvangt, belast is. De Belastingdienst heeft er een hele pagina met informatie over.
Betaalde AOV-premie aftrekbaar
De premie van je AOV is vaak aftrekbaar, maar niet altijd. De Belastingdienst maakt daarbij wel verschil:
- of je ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB-ondernemer) bent
of je directeur-grootaandeelhouder (dga) bent
of je een verzekering met periodieke uitkering hebt
of je een verzekering met een uitkering ineens hebt
IB-ondernemer
Je bent IB-ondernemer als je je bedrijf hebt geregistreerd als:
Eenmanszaak
Firmant in VOF of CV
Maatschap
Je kunt de betaalde AOV-premie aftrekken van je inkomsten uit box 1 ‘Inkomen uit woning en werk’. Je voordeel hangt samen met je inkomen en de belasting die je hierover betaalt.
Directeur-grootaandeelhouder
Je bent directeur-grootaandeelhouder (dga) als je je bedrijf hebt geregistreerd als:
NV
BV
Vereniging, Stichting, Coöperatie
Je kunt als dga een AOV afsluiten:
Als privépersoon: je verrekent de betaalde AOV-premie net als de IB-ondernemer met je inkomsten in box 1. Je staat dan als verzekeringnemer op de polis.
Via de onderneming: de premie is aftrekbaar van de vennootschapsbelasting. Je onderneming staat dan als verzekeringnemer op de polis. Voor een eventuele uitkering bij arbeidsongeschiktheid ben je dan afhankelijk van je onderneming.
Ontvangen AOV-uitkering
Wanneer je een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangt, moet je belasting (loonheffing) betalen over de uitkering. Wij zijn wettelijk verplicht om de loonheffing in te houden. Daarom keren wij dus een nettobedrag uit.
Er is wel een uitzondering: als de verzekeringnemer een NV, BV, Vereniging, Stichting of Coöperatie is, dan houden wij geen loonheffing in. De verzekeringnemer moet dan zelf loonheffing betalen aan de Belastingdienst.